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许昌企业圆满完成燃料合同专项审计

来源:许昌龙岗发电企业 编辑:王雪换 日期:2018-10-10

近日,根据2017年燃料结算审计情况,许昌企业全面分析了企业风险点及风险等级,圆满完成燃料合同专项审计工作。

认真做好审前调查。7月份,该企业成立了以审计部主任李锦贤为组长,联合在合同、燃料质检方面有专长的监察人员组成审计组,认真分析燃料采购的关键环节,通过和业务部门人员谈话,了解合同签订的流程和责任分界点,针对燃料专业原有的合同台账,进行调整,增加了供应商级别和合同主管。结算台账和燃料三大项目系统相结合,分析比对相关信息。制定审计调查方案,锁定审计重点和审计方向,制定针对性的审前调查资料填报模板。

制定特色实施方案。审计组通过归集审前资料,对审前资料梳理分析,锁定业务薄弱环节,针对疑点问题,划定重点。确定了现场重点检查内容,根据组员专业特长,优化组合,进行合理分工,有的放矢,制定了详略得当,有主有次,引导性强的实施方案。

按部就班现场审计。审计人员严格依据审计实施方案,通过了解燃料采购的基本情况,包括供煤市场、人员及供应商情况,对包括燃料长协、省内市场直供矿、竞价采购、供应商管理及燃料结算等方面的制度和内控情况进行审计。实施方案内容全覆盖,无遗漏审计。重点审计了2017年1月至2018年6月财务会计资料和重要经济合同,及燃委会重要会议的记录、决议及相关文件。

出具严谨审计报告。9月份,审计组成员发现问题,及时汇报,信息互通,相互讨论,将问题分级,分析是否属于需要深入调查和扩大审计范围事项。审计组组长时刻把控审计进度,及时调整审计方向。区分人为和疏忽,确保审计工作客观公正,慎重定性。审计报告逐字逐句推敲,反复论证。通过和燃料采购人员及部门的充分沟通,形成审计成果。

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